연금저축과 개인용 퇴직연금 IRP 수령 방법 및 절세 전략 - 재테크 구글 블로그

 

연금저축과 개인형 퇴직연금 IRP는 노후 준비를 위한 중요한 금융 상품입니다. 이 두 가지 상품은 세액 공제 혜택과 함께 안정적인 수익을 제공하여, 은퇴 후의 생활 안정을 도와줍니다. 하지만 이들 상품의 수령 방법과 절세 전략을 잘 이해하지 못하면, 기대하는 만큼의 혜택을 누리지 못할 수 있습니다.
연금저축과 퇴직연금 IRP는 세액공제 혜택을 받으며 노후 자금을 마련할 수 있는 대표적인 연금 계좌입니다. 하지만 수령 시점과 방법에 따라 세금이 달라지기 때문에, 미리 절세 전략을 잘 세워두는 것이 중요합니다. 2024년부터 연금저축과 퇴직연금 IRP의 연간 분리과세 한도가 1,500만 원으로 상향 되면서, 연금 수령 전략에도 큰 변화가 생겼습니다. 이 글에서는 "연금저축과 개인용 퇴직연금 IRP 수령 방법 및 절세 전략"에 대하여 알아 보도록 하겠습니다.

1. 연금저축과 퇴직연금 IRP, 수령 시점은 만 55세부터 가능

구분	연금저축	IRP (개인형 퇴직연금)
수령 가능 나이	만 55세 이상	만 55세 이상, 퇴직 시 조기 수령 가능
수령 조건	5년 이상 유지	5년 이상 유지 또는 퇴직자
수령 방식	분할 수령 권장 (최소 10년 이상)	분할 수령 권장 (최소 10년 이상)
세율	연금소득세 3.3~5.5%	연금소득세 3.3~5.5%

👉 중요 포인트: 두 계좌는 각각 독립된 계좌로, 동시에 수령 가능하며 분리과세도 각각 적용됨

2. 2024년부터 분리과세 한도 1,500만 원으로 확대

연도분리과세	분리과세 한도	적용 세율
2023년까지	1,200만 원	3.3~5.5% (분리과세)
2024년 이후	1,500만 원	3.3~5.5% (동일)

▶ 연금저축, IRP를 합산하여 연 1,500만 원까지 저율로 분리과세 가능
▶ 초과분은 종합과세 또는 기타소득세 16.5% 중 선택 가능

3. 연금에서 분리과세가 중요한 이유

구분	설명
종합과세	다른 소득(근로, 사업, 임대 등)과 합산, 누진세율(6.6%~45%) 적용
분리과세	해당 연금소득만 따로 과세, 3.3~5.5% 낮은 세율 적용

▶ 분리과세(分離課稅): 다른 소득과 분리해서 해당 소득에 대해서만 세금을 매기는 방식

▶ 분리과세를 활용하면 다른 고소득 항목에 영향을 주지 않고, 세금을 줄일 수 있음

4. 연금 수령 순서, 어떻게 짜야 유리할까?

① 전략 1: 연금저축 먼저, 퇴직연금 IRP 나중에 수령

★ 연금저축은 전액 본인 자금이므로 운용 유연성↑
★ IRP는 퇴직금 기반이라 수령 시기 늦춰 세금 분산
★ 60세 연금저축 → 65세 IRP 개시 구조가 세금 최적화에 유리

② 전략 2: 퇴직연금 IRP 먼저, 연금저축 장기 투자

★ 퇴직연금 IRP를 먼저 수령하고, 연금저축은 수익률 목표로 운용 지속
★ 특히 퇴직연금 IRP가 보수적으로 운용된다면 이 전략이 유리
★ 퇴직 후 퇴직연금 IRP 수령 → 연금저축은 70세 이후 수령

5. 수령 기간과 세율 적용 기준

수령 기간	세율 적용 기준
10년 이상	3.3~5.5% (최저세율)
일시금	기타소득세 16.5%

▶ 연금 수령은 최소 10년 이상으로 분할 수령해야 가장 낮은 세율이 적용됨

▶ 무조건 장기로 나눠서 월 수령액을 낮게 조정하는 것이 유리함

6. 실전 수령 시나리오 예시 자료

시나리오	연금저축	IRP	총 수령액	세금
기본 전략	70만 원	55만 원	125만 원 × 12개월 = 1,500만 원	분리과세 3.3~5.5%
고소득 해 전략	0원	100만 원	1,200만 원	분리과세 적용
무소득 해 전략	100만 원	100만 원	2,400만 원	일부 종합과세 또는 기타소득세 16.5% 선택

7. 연금 수령의 3대 세금 위험 요소

항목	설명
① 연금소득세	연간 수령액에 따라 3.3~5.5% 부과 (분리과세 범위 내)
② 종합소득세	연간 수령액이 한도를 초과하면, 다른 소득과 합산되어 누진세 적용 가능
③ 건강보험료	연금 수령액이 많으면 지역가입자는 건강보험료 인상 요인 발생

8. 연금 수령 요약 정리

항목	설명
분리과세 기준	연금저축 + 퇴직연금 IRP 합산 연 1,500만 원 이하
적용 세율	3.3~5.5% (수령 기간에 따라 차등)
초과 시 선택	종합과세 or 기타소득세(16.5%)
유리한 조건	수령 기간 10년 이상, 고소득 해 피하기, 월 125만 원 수준 유지

☞ 2024년부터 분리과세 한도는 1,500만 원으로 상향
☞ 연금저축과 퇴직연금 IRP는 동시에 수령해도 무방하나, 합산 수령액 조절은 필수
☞ 수령 순서와 기간 전략을 통해 세금 최소화 가능
☞ 10년 이상 분할 수령과 월 수령액 조절이 핵심 절세 포인트

9. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 퇴직연금 IRP와 연금저축을 한 해에 둘 다 수령해도 되나요?
▶ 두 계좌는 세법상 독립 계좌로, 동시 수령 시 각각 분리과세 적용됨
Q2. 연간 1,500만 원 초과 시 어떻게 되나요?
▶ 초과 금액은 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택할 수 있지만, 다른 소득과 합산 시 누진세 폭탄을 피하려면 사전 시뮬레이션이 필요함
Q3. 수령 순서를 바꾸면 세금 차이가 많이 나나요?
▶ 납입 구조나 자금 흐름에 따라 수령 순서에 따라 세금 효율이 달라질 수 있으므로 전략적으로 설계하는 것이 유리함

10. 마무리 정리

연금저축과 퇴직연금 IRP는 노후 자산을 축적하는 데 있어 필수적인 도구입니다. 올바른 수령 방법을 선택하고, 적절한 절세 전략을 활용함으로써, 더 많은 재정적 여유를 확보할 수 있습니다. 특히, 세액 공제를 최대한 활용하고, 장기적인 투자 계획을 세우는 것이 중요합니다. 이를 통해 안정적인 노후를 준비할 수 있으며, 궁극적으로는 보다 행복한 은퇴 생활을 영위할 수 있을 것입니다. 노후 준비는 결코 늦지 않으니, 지금부터라도 체계적으로 준비해 보시기 바랍니다. 한가지 유의점은 연금저축과 IRP 수령 신청 후 연금 입금되기 전날까지 연금 계좌에 연금 수령에 해당되는 금액만큼 현금으로 확보가 되어 있어야 됩니다. 즉 ETF를 매도해서 현금 확보를 미리 해야 된다는 점 말씀드립니다. 저는 증권사에서 모두 매도 처리해주는 줄 알고 기다리다가 이상해서 수령 당일에 전화해서 새롭게 내용을 알게 되어서 여기에 추가로 내용 알려드립니다. 참고로 현금, 채권형 펀드, 주식형 펀드는 자동 매도가 가능하지만, ETF는 수시로 가격 변동이 있어서 자동 매도가 불가능하다고 합니다. 그래서 미리 연금 수령전에 현금 확보를 해 두시는거 기억하시면 좋을 듯 합니다. 늘 여러분들의 꿈을 응원합니다.