최근 플랫폼 노동이 확산되면서 배민, 쿠팡이츠 등의 배달 플랫폼에서 활동하는 사람들이 급증하고 있습니다. 하지만 단순한 ‘알바’라고 생각하고 세금 신고를 놓치면, 과태료 부과는 물론 세무조사 대상이 될 수도 있습니다. 특히 5월 종합소득세 신고 시즌이나 지급명세서 제출 시점에 맞춰 세무정보를 정확히 파악해두는 것이 매우 중요합니다.
이 글에서는 배달 플랫폼 종사자(배달 라이더 또는 배달 알바)가 반드시 알아야 할 세금 신고 요령, 소득 유형, 신고 방법 및 절세 팁까지 한눈에 보기 쉽게 정리해서 알려드리겠습니다.
1. 배달 소득의 구분과 과세 방식
| 구분 |
소득 유형 |
과세 방식 |
신고 방법 |
| 배민커넥트 |
기타소득 or 사업소득 |
3.3% 원천징수 후 종합소득세 신고 |
5월 종합소득세 신고 필수 |
| 쿠팡이츠 라이더 |
사업소득 (인적용역) |
3.3% 원천징수 or 직접 수입 |
5월 종합소득세 신고 필수 |
| 배달대행(바로고·생각대로 등) |
사업소득 |
원천징수 없이 본인이 직접 신고 |
수입금액 기준 경비처리 필요 |
2. 종합소득세 신고 절차 요약
| 구분 |
내용 |
| 신고 대상 |
전년도 배달 수익이 있는 사람 (원천징수 여부 무관) |
| 신고 기간 |
매년 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 신고 경로 |
홈택스(PC) 또는 손택스(모바일) |
| 신고 유형 |
기타소득/사업소득으로 분리 후 단순경비율/기준경비율 적용 |
| 세율 |
과세표준에 따라 6%~45% 누진세율 |
3. 경비로 인정 가능한 주요 항목
| 항목 |
내용 |
인정 여부 |
| 오토바이 유지비 |
기름값, 정비비, 감가상각 등 |
가능 |
| 보험료 |
이륜차 보험, 화물차 보험 등 |
가능 |
| 플랫폼 수수료 |
배달대행업체 수수료, 앱 사용료 등 |
가능 |
| 헬멧·장비 |
업무용으로 구입 시 가능 |
조건부 가능 |
| 식비 |
개인 소모성 식비 |
불가능 |
4. 사업자등록 필요 여부
| 상황 |
사업자등록 필요 여부 |
비고 |
| 수입금액 연 1,000만 원 이하 |
필요 없음 |
단, 세금 신고는 해야 함 |
| 수입금액 연 1,000만 원 초과 |
필요 |
홈택스에서 간단히 신청 가능 |
| 단기 알바 형태 |
조건에 따라 무신고 가능 |
플랫폼이 지급명세서 제출 시엔 신고 필수 |
5. 홈택스 종합소득세 신고 흐름도 (PC)
| 단계 |
진행 내용 |
| 1단계 |
홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → 공동인증서 또는 간편인증 로그인 |
| 2단계 |
[신고/납부] 메뉴 클릭 → [종합소득세] 선택 |
| 3단계 |
‘신고서 작성하기’ 클릭 → ‘정기신고(5월)’ 또는 ‘수시신고’ 선택 |
| 4단계 |
[신고유형 자동선택] 클릭 → 국세청 수집자료 자동 불러오기 |
| 5단계 |
소득구분 확인, 배민: 기타소득(코드 60), 쿠팡이츠/배달대행: 사업소득(코드 940909) |
| 6단계 |
필요시 수입금액, 경비 수정 입력 → 단순/기준경비율 선택 |
| 7단계 |
공제 항목 입력 (국세청 제시자료 선택 또는 직접 입력) |
| 8단계 |
결정세액 확인 → 납부 or 환급 여부 확인 |
| 9단계 |
전자서명(인증서) 후 신고 완료 → 접수증 PDF 저장 가능 |
6. 손택스(모바일 앱) 신고 흐름도
| 단계 |
진행 내용 |
| 1단계 |
손택스 앱 설치 → 간편인증 또는 공동인증서 로그인 |
| 2단계 |
[종합소득세 간편신고] 배너 선택 (5월에만 활성화) |
| 3단계 |
자동 불러온 소득 항목 확인 |
| 4단계 |
불러온 경비율/공제 항목 선택 → 수정 입력 가능 |
| 5단계 |
결정세액 확인 → 계좌 입력 시 자동 환급 신청 가능 |
| 6단계 |
전자신고 완료 → 신고접수증 문자로 수신 |
7. 배달 알바 홈택스 종합소득세 신고 절차
| 단계 | 진행 내용 |
|---|
| 1단계 | 홈택스 사이트 접속 (www.hometax.go.kr) 후 로그인 |
| 2단계 | [신고/납부] → [종합소득세] 클릭 |
| 3단계 | [신고서 작성] 클릭 → [정기신고(5월)] 선택 |
| 4단계 | 본인의 소득유형 자동 조회 또는 [직접 선택] 진행 |
| 5단계 | 배민: 기타소득 (코드 60)
쿠팡이츠/배달대행: 사업소득 (코드 940909) |
| 6단계 | 수입금액 입력 → 경비 자동계산 또는 수기입력 |
| 7단계 | 공제항목 확인: 보험료, 교육비, 기부금 등 자동 불러오기 |
| 8단계 | 예상 세액 확인 → 납부 또는 환급 여부 결정 |
| 9단계 | 공동인증서로 전자서명 후 [신고 완료] |
8. 단기 배민커넥트 알바 시나리오 ①
| 구분 |
내용 |
| 활동 내용 |
2024년 11~12월 2개월 배민커넥트 활동 |
| 수입금액 |
200만 원 (매주 정산) |
| 원천징수 |
66,000원 (3.3%) 공제 후 수령 |
| 소득 구분 |
기타소득 (단기 용역) |
| 신고 방식 |
기타소득으로 자동 수집됨 → 홈택스에서 확인 후 신고 |
| 경비 처리 |
필요경비 60% 자동 적용 |
| 세금 납부액 |
없음 (원천징수로 종료되거나 환급 가능) |
9. 쿠팡이츠 장기 활동자 시나리오 ②
| 구분 |
내용 |
| 활동 내용 |
2024년 1월~12월 쿠팡이츠 풀타임 라이더 |
| 수입금액 |
2,400만 원 (월 평균 200만 원) |
| 원천징수 |
일부 있음 (쿠팡에서 3.3% 공제) |
| 소득 구분 |
사업소득 (인적용역) |
| 경비 처리 방식 |
단순경비율 (2025 기준 약 62% 적용) |
| 필요 서류 |
매출명세서, 원천징수영수증, 차량 유지비 등 |
| 예상 과세표준 |
2,400만 원 × (1 - 62%) = 912만 원 |
| 예상 세금 |
약 50만 원 내외 (공제 항목에 따라 상이) |
10. 배달대행 기사 (사업자등록 보유) 시나리오 ③
| 구분 |
내용 |
| 활동 내용 |
2025년 3월~2025년 12월 생각대로·바로고 소속 |
| 수입금액 |
5,500만 원 |
| 소득 구분 |
사업소득 |
| 사업자등록 |
간이과세자 또는 일반과세자 |
| 경비 처리 방식 |
기준경비율 적용 (인적용역 40~60% 내외) |
| 지출 증빙 |
카드·계좌내역·현금영수증 필수 |
| 예상 과세표준 |
약 2,000만 원 내외 |
| 예상 세금 |
약 100~200만 원 (경비율과 공제 항목에 따라 달라짐) |
11. 배민 커넥트 월 100만 원 수익 (기타소득) 실제 입력 예시
| 항목 |
입력값 |
설명 |
| 소득구분 |
기타소득 (코드 60) |
배민커넥트: 근로계약 없는 단기 용역 |
| 총 수입금액 |
12,000,000원 |
월 100만 원 × 12개월 |
| 필요경비 |
7,200,000원 |
기타소득 경비율 60% 적용 |
| 과세표준 |
4,800,000원 |
12,000,000 - 7,200,000 |
| 원천징수세액 |
396,000원 |
3.3% 공제된 금액 (총지급 시 이미 원천징수됨) |
| 결정세액 |
약 0원 또는 소액환급 |
공제 항목 반영 시 환급 가능 |
12. 쿠팡이츠 월 150만 원 수익 (사업소득) 실제 입력 예시
| 항목 |
입력값 |
설명 |
| 소득구분 |
사업소득 (코드 940909) |
쿠팡이츠: 인적용역 배달 기사 |
| 총 수입금액 |
18,000,000원 |
월 150만 원 × 12개월 |
| 필요경비 |
약 10,800,000원 |
단순경비율 약 60% (2025년 기준) |
| 과세표준 |
7,200,000원 |
18,000,000 - 10,800,000 |
| 결정세액 |
약 200,000원 전후 |
공제항목 반영 시 일부 환급 가능 |
13. 배달 플랫폼별 소득구분 및 홈택스 신고 코드 참조
| 플랫폼 |
소득구분 |
홈택스 소득코드 |
설명 |
| 배민커넥트 |
기타소득 |
50 |
근로계약 없이 단기 수행한 용역 (경비율 60%) |
| 쿠팡이츠 |
사업소득 |
940909 |
기타 인적용역 (사업자 등록 없이 가능) |
| 생각대로, 바로고 |
사업소득 |
940909 |
배달대행 플랫폼 통한 기사 활동 |
| 요기요 익스프레스 |
사업소득 |
940909 |
계약 기반 배달 기사 |
| 쿠팡플렉스 |
기타소득 |
50 |
간헐적 택배 배송, 근로계약 없음 |
14. 마무리 정리
플랫폼 배달 업무는 단순한 ‘알바’처럼 보여도, 실제 세법상에서는 개인사업자 혹은 인적용역 제공자로 분류됩니다. 즉, 수익을 얻은 만큼 반드시 종합소득세 신고 및 경비처리를 정확하게 해야 불이익을 피할 수 있습니다. 특히 홈택스를 통한 신고, 단순경비율 적용, 사업자 등록 여부 판단은 절세의 핵심 요소입니다. 세무대리인을 통한 신고도 가능하지만, 홈택스의 간편신고 서비스나 손택스 앱을 활용하면 누구나 직접 할 수 있을 정도로 시스템이 잘 구축되어 있습니다. 해마다 종합소득세 신고 시즌이 오기 전, 지금부터라도 본인의 플랫폼 수익 내역, 경비 내역, 사업자 등록 여부 등을 꼼꼼히 확인하고 준비하는 것이 중요합니다. 플랫폼 종사자가 늘어나는 시대, 정확한 세금 지식은 곧 자산입니다. 항상 여러분들의 노력과 꿈을 응원합니다.
